我们常说的境外投资备案（ODI）是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。全称为中华人民境外投资备案。

也就是对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案（ODI)。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

需要提醒的是，境外投资备案（ODI）仅针对设立的境外企业。换句话说，境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。同时，境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。

ODI备案准备的材料清单(通用型)

1、发改委备案请示文件在*上面

2、境外投资备案表

3、营业执照复印件

4、境外投资真实性承诺书

5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议

6、项目背景说明

7、追溯至*终实际控制人的投资主体股权架构图

8、资金证明(存款证明原件)

9、审计报告

ODI备案审批核心指南

1. 符合申请ODI备案的企业资质要求

(1)    境内公司**成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。);

(2)    *近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

(3)    净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，**高于5%，越高越好；

(4)    资产负债率=负债总额/资产总额，**低于78%，越低越好。

(5)    股东背景、资金来源必须真实、合法。

2. 资金证明开具要求

资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准。具体证明开具时间以提交正式ODI备案申请所需材料之日为准。(该项是各项文件中不会做明确说明的)

3. 境内企业非实体境外投资备案申请

(1) 境内企业在境外成立空壳公司，不展开实际境外投资业务的ODI备案申请是不予通过的。

(2) 但是仅有一种情况下，是可以通过在境外成立空壳公司的方式来申请ODI备案的。(具体详情，请联系本公司)

4. 递交的申请材料

(1) 递交的材料一定要实行预提交制；即:在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核和提供修改意见，根据修改意见，对递交材料进行修改和完善。

(2) 提交的材料一定要做到合规、合法、合理、合情。