哪些投资活动需办理ODI备案？

境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动，需办理ODI备案，主要包括但不限于下列情形：

（一）获得境外土地所有权、使用权等权益；

（二）获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

（三）获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

（四）获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

（五）新建或改扩建境外固定资产；

（六）新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

（七）新设或参股境外股权投资基金；

（八）通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

ODI备案的办理条件有哪些？

1. 符合“境外投资”定义：

境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；

2. 主体和成立时间要求：

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

同时，如果上述境外投资活动未经备案已实际实施超过一年的，则可能不予备案。

3. 股东背景、资金来源、投资真实性：

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。如果企业提供的资料存在作假，审核可能失败，还需承担相应的法律责任，包括撤销备案、给予警告等处罚。

4. 财务要求：

Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%。

办理ODI备案，企业可以以合法的方式完成资金的出境和利润的入境，境内外企业能够优化资源配置，便于企业开拓海外市场。不办理ODI备案，Zui主要的后果就是企业的资金进出受限，无法通过银行合法汇出投资的资金，未来的利润红利返程境内也会受限。尤其是对未来有海外上市规划的企业而言，如果没有办理ODI备案，境外子公司就无法返程投资大陆企业。未办理ODI备案的，相关部门还有权责令境内主体中止或停止实施境外投资活动并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告，构成犯罪的，还需依法追究刑事责任。

企业在境外开展投资活动，须重视ODI备案，可以先行向所在地区的省级政府发展改革部门、商务主管部门咨询，确认ODI备案的条件和所需的材料，在通过核准/备案后，依法合规开展境外投资活动。