境外投资备案ODI备案办理注意事项

目前越来越多跨境电商走出去，走出去的企业就需要办理境外投资备案。国家发改委和商务部也都出台了许多相关政策来有效规范企业境外上市或境外投资的行为。其中，ODI备案作为境内机构（非个人）的境外投资合法途径之一，所涉及的审核流程一直都是是业内关注的话题。

中国企业境外投资备案类型

1、国内企业在境外开办企业（金融企业除外）备案；

2、国内企业再投资（金融企业除外）备案；

3、国内企业在境外开办驻外机构（金融企业除外）备案。

中国企业境外投资备案条件

1、中国企业境外投资备申请人在中国境内依法设立的企业、事业单位；

2、中国企业境外投资备具备或符合申请材料齐全；如实完整；符合法定形式的，准予备案；

3、公司成立满一年，要有实际经营，有盈利；

4、有如下情形之一的，不予以备案：

（1）申请材料不齐全或不符合法定形式。

（2）属于核准情况的。

（3）企业提供虚假材料申请的。

（4）其他不予以备案的情形。

（5）不能是投资金融类、游戏影视等相关行业。

境外投资备案办理时限：

一般来说符合条件且资料齐全，备案机关在受理项目备案表之日起7个工作日内向投资主体出具备案通知书，但实际操作中，深圳办理境外投资备案前期工作包括尽职调查、可行性研究报告、投资环境分析、资金来源证明等，光是资料准备就需要耗费大量的精力，而且对于政策和流程熟悉程度要求非常，如果交由专业的代办机构办理，一般办理时长在1-2个月左右。

境外投资备案办理其他注意事项：

1、境外投资核准文件、备案通知书有效期为2年，如果需要延长有效期的，投资主体应当到期前30个工作日提出延长有效期的申请。

2、已核准或备案的境外投资以下项目发生变化，投资主体应当提前申请变更：

（1）投资主体增加或减少；

（2）投资地点发生重大变化；

（3）主要内容和规模发生重大变化；

（4）中方投资额变化幅度达到或超过原核准、备案金额的20％，或中方投资额变化1亿美元及以上；

（5）需要对项目核准文件或备案通知书有关内容进行重大调整的其他情形。此外需要注意的是，一些境外直接投资会被严查，比如合伙企业、母小子大、快设快出等。如果没办法说明具体境内股东或合伙人背景、资金来源（包括自有资金、银行资金、募集资金等合规方式），以及境外投资项目真实性的，一般很难通过审查。