境外投资备案 海外境外投资备案 投资高风险国家安全评估报告

境外投资备案（ODI）是指中国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。根据《企业境外投资管理办法》等相关规定，投资主体在境外开展投资活动前，需向相关部门进行备案或核准。以下是对境外投资备案的详细解析：

一、境外投资备案的定义与适用情形

定义：境外投资备案是指企业在境外新设公司或并购境外公司时，需要向国家主管部门提交相关材料并经过审核批准的过程。这一过程旨在确保企业境外投资的合规性和安全性。

适用情形：

1. 境外新设公司：企业在境外设立新的公司或分支机构。

2. 境外并购公司：企业通过收购或合并等方式获得境外公司的所有权或控制权。

二、境外投资备案的条件

1. 主体资格：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但成立时间不满一年的企业，若无法提供有效的财务报表，一般难以通过审批部门的核准或备案。

2. 股东背景与资金来源：企业需要具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款等）以及境外投资项目的真实性。

3. 财务要求：企业近一年的审计报告未出现亏损，同时资产负债率较低，净资产回报率较高。

三、境外投资备案的流程

境外投资备案流程一般包括以下步骤：

1. 发改委立项：

• 企业向省/市发改委部门申请项目，报送项目信息。

• 提交投资决策文件（如董事会决议、股东会决议等）、资金来源真实合规证明、境外投资申报文件等材料。

• 发改部门审核后，对符合条件的项目进行备案，并出具备案通知书。

2. 商务部门备案：

• 企业向商务部门提交备案表、营业执照复印件、前期工作落实情况说明、投资主体董事会决议等材料。

• 商务部门对企业境外投资实行“备案为主，核准为辅”的管理模式。涉及敏感国家和地区、敏感行业的实行核准管理，其他适用备案管理。

• 审核通过后，商务部门会发放《企业境外投资证书》。

3. 外汇管理局登记：

• 企业在获得发改委和商务部门的核准或备案后，需向外汇管理局办理境外直接投资外汇登记。

• 提交书面申请、外汇资金来源情况说明、营业执照或注册登记证明等材料。

• 外汇管理局审核无误后，颁发境外直接投资外汇登记证。

四、注意事项

1. 持续关注政策变化：企业在完成境外投资备案后，应持续关注相关政策法规的变化，确保投资活动的持续合规。

2. 加强市场调研：在境外投资前，企业应充分了解目标市场的法律法规、市场环境、文化习俗等信息，为投资决策提供有力支持。

3. 确保资金合规使用：企业应严格按照外汇管理局的规定使用投资资金，确保资金的合规性和安全性。

五、总结

境外投资备案是企业开展境外投资活动的重要环节，对于确保企业合规经营、防范风险、获取支持等方面具有重要意义。企业在办理境外投资备案时，应充分了解相关政策和流程，遵循政策要求，确保投资活动的合规性和安全性。同时，企业也应加强市场调研和投资规划，为境外投资活动的成功奠定坚实基础。