境外投资备案（ODI备案）海外投资备案申请

境外投资备案（ODI备案）是指中国境内企业到境外投资涉及资金出境时，需向国家主管部门申办的手续。以下是对境外投资备案的详细解析：

一、境外投资备案的定义

境外投资备案是指中华人民共和国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动，需要向相关主管部门进行备案或核准的手续。

二、境外投资备案的适用情形

境外投资备案常见的适用情形主要包括：

1. 境外新设公司：投资主体在境外新设立企业，并取得其所有权、控制权等权益。

2. 境外并购公司：投资主体通过并购方式取得境外企业的所有权、控制权等权益。

三、境外投资备案的主管部门

在我国现行法律法规体系下，境内机构境外投资备案主要涉及以下三个部门：

1. 国家发展和改革委员会（发改委）：负责项目的核准或备案。

2. 商务部或地方商务部门：负责企业境外投资的核准或备案。

3. 国家外汇管理局地方分局：负责外汇登记程序，确保资金合规使用。

四、境外投资备案的流程

境外投资备案的一般流程包括：

1. 发改委立项：

• 向省/市发改委部门申请项目，报送项目信息。

• 提交相关材料，如投资决策文件、资金来源真实合规证明、境外投资申报文件等。

• 发改委审核后，对符合条件的项目进行备案，出具备案通知书。

2. 商务部门核准或备案：

• 向商务部门提交相关资料，包括投资主体信息、境外企业信息、投资项目信息等。

• 商务部门审核通过后，发放《企业境外投资证书》。

3. 外汇管理局外汇登记：

• 企业在获得发改委和商务部门的核准或备案后，需向外汇管理局办理境外直接投资外汇登记。

• 提交相关材料，如书面申请、外汇资金来源情况说明、营业执照等。

• 外汇管理局审核无误后，颁发境外直接投资外汇登记证。

五、境外投资备案的注意事项

1. 敏感国家和地区、敏感行业的界定：

• 敏感国家和地区包括与我国未建交的国家和地区、发生战争或内乱的国家和地区等。

• 敏感行业包括武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等。

• 涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资，需实行核准管理。

2. 股东背景、资金来源、投资真实性要求：

• 投资主体需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性。

• 无法提供相关信息或信息不真实的，很难通过审查。

3. 财务要求：

• 投资主体需具备一定的财务实力，如近一年的审计报告未出现亏损，同时资产负债率较低，净资产回报率较高等。

4. 其他要求：

• 投资主体需符合境外投资的性质，即属于通过新设、并购等方式取得境外企业的所有权、控制权等权益的行为。

• 投资主体需在项目实施前取得项目核准文件或备案通知书。

六、境外投资备案的常见问题

1. 是否要求境内投资主体主营业务与在境外的投资目的一致或有密切关联？

• 不同地区可能有不同要求，如北京、天津、海南等地区可能有相关要求。

2. 在尚未取得发改委以及商务部的核准或备案文件前可以向境外汇款吗？

• 可以，但境外直接投资前期费用累计汇出额不得超过中方投资总额的一定比例（如15%），且需在规定时间内取得核准或备案文件。

3. 在投资款项尚未汇出，无法实际开展境外交易的前提下，如何提供相关证据材料证明拟汇出的资金用途？

• 若投资金额未明显过高，一般仅需提交框架协议或意向协议书等材料对拟汇出资金的用途作出初步证明即可。

境外投资备案是中国境内企业到境外投资的重要手续，需严格按照相关法律法规和流程进行办理。