深圳 境外投资的备案,ODI境外投资备案条件流程

境外投资备案是一个涉及多个部门和多项程序的过程，以下是对其的全面解析：

一、定义与分类

1. 定义：境外投资，是指在中华人民共和国境内依法设立的企业（以下简称企业）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 分类：根据《境外投资管理办法》的相关规定，商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理。具体分为新设备案和并购备案两种类型。

二、备案流程

1. 发改委立项及备案：

• 企业需要向发改委或者相关联合会单位申请办理新项目，申报工程信息，并提交各项所需法律文件，如投资协议、股东协议等。

• 待发改委审批和办理备案后，会派发审批文档或办理备案通知单。

2. 商务部门审核和备案：

• 企业在获得发改委的审批或备案后，需向商务部门提交相关材料进行审核和备案。

• 商务部门会对企业的境外投资进行核准或备案，并发放企业境外投资资格证书。企业应注意，在收到证书后的2年内，在境外开展投资。

3. 外汇管理局备案：

• 企业在商务部门备案后，还需向外汇管理局进行外汇登记。对于投资金额在500万美元以上的项目，需向外管部门汇报。

三、所需材料

1. 新设境外公司所需材料：

• 《境外直接投资申请表》

• 经审计的财务报表

• 前期工作落实情况说明

• 境外投资真实性承诺书

• 营业执照及公司章程等

2. 并购境外公司所需材料：

• 《境外直接投资申请表》

• 《境外并购事项前期报告表》及相关材料

• 境外投资真实性承诺书

• 尽职调查报告

• 其他相关材料

四、注意事项

1. 遵循外汇管理规定：中国对境外投资资金的外汇管理严格，企业需遵守相关外汇管理政策，包括但不限于资金的汇出、结汇及境外资金的使用等。

2. 避免敏感行业投资：部分行业，如国防、航空航天、高技术敏感领域等，国家对境外投资实行较为严格的审批程序。企业在投资前应确认其投资领域是否属于敏感行业，以免遭遇审批阻碍。

3. 合规性审查：企业应确保投资活动合法合规，特别是在税务、劳工、环保等方面，以避免因为投资项目的合规性问题而影响备案通过或后续操作。

五、新变化与趋势

1. 加强数据共享与透明度：为了提高备案的效率与透明度，国家外汇管理局加强了与其他部门的协调与数据共享，使得境外投资备案信息能够更快速地流通，减少重复审查。

2. 简化备案流程：对于一些常见的投资项目，备案流程有所简化。尤其是对于规模较小、风险较低的境外投资，相关部门可以通过“绿色通道”加速审核过程。

3. 强化资金来源审查：国家对境外投资资金的审查变得更加严格，特别是对于大规模、跨境资金流动较大的投资项目，资金来源的合法性和资金流动路径的透明度要求较高。

4. 促进绿色投资与高科技项目：国家鼓励绿色发展和科技创新，因此，对于符合绿色发展标准的境外投资项目，备案时可享受一些政策优惠或简化流程。

，境外投资备案是一个复杂而严谨的过程，企业需要充分了解并遵循相关政策和程序，以确保境外投资活动的顺利进行。