广州跨境投资企业境外投资备案 ODI备案 代办申请

一、什么是境外投资（ODI）

企业境外投资（ODI：outbound Direct Investment)：是指在中华人民共和国境内依法设立的企业通过新设（独资、合资、合作）、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

二、何种情况需要做投资备案？

1.成立海外子公司开展业务并注资

2.海外上市（红筹/VIE架构搭建）

3.个人、企业税务统筹

4.跨境电商业务开展

5.离岸投资等。

三、境内主体企业要求

1.境内公司**成立满1年以上

2.净资产回报高于5%

3.资产负债率低于70%（以上为建议，非硬性要求）

4.审计报告不能亏损(净资产大于投资额）

5.境内主体行业与境外公司行业不能是房地产、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类、赌博业、色情业、国家的核心技术和产品等。

四、境内企业做ODI投资备案的好处

1.作为国家颁发给企业到境外投资的通行证，受国家、国际法律保护；

2.以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的；

3.合规开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度；

4.方便与境外客户的业务转账，减少转账手续成本；

5.提高国内企业形象，增加企业附加价值；

6.充分吸收国外的**技术和管理经验以及及时掌握外部信息；

7.有效利用国内外资源市场的整合，规避国外贸易壁垒；

8.统筹境内外企业发展，优化资源配置；

9.后续境外资金返程回国投资可以享受省市级各财政部门给予的相应资金补贴。

五、管理办法

商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理。企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。核准管理向国家商务部提出申请。企业其他情形的境外投资，实行备案管理。备案向地方商务部提出申请。

在现行的中国法律法规体系下，境内机构境外投资一般将主要涉及三个部门的备案核准，即国家发展改革部门、国家商务主管部门以及国家外汇主管部门。

1.发改委立项－向发改委申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书；

2.商务部审核发证－商务部核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资；

3.外汇局管理－银行放外汇，外管局监管。境内机构须到所在地外汇局所辖的外汇指定银行办理业务登记，登记后方可办理后续账户开立、资金汇兑等业务。

在目前的境外投资实践中，商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立，不存在互为前提的情况，可以分别报送。在获得《企业境外投资证书》以及《备案通知书》后，境内企业方可进行境外直接投资的外汇登记。因此在整个境外投资的过程中核准与备案的通过至关重要。企业境外投资证书的有效期是两年，如果两年内没有相适应的项目了，该证书就作废了，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。

境内机构境外直接投资外汇登记原由外汇管理机构办理，2015年2月13日，国家外汇管理局印发《关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发〔2015〕13 号），取消境内直接投资项下外汇登记核准和境外直接投资项下外汇登记核准，改由银行直接审核办理境内直接投资项下外汇登记和境外直接投资项下外汇登记，国家外汇管理局及其分支机构通过银行对直接投资外汇登记实施间接监管。

六、客户所需提供资料

1.境内企业审计报告：审计报告必须盈利，盈利额大于投资额。

2.境内企业资信证明：内容为存款证明，证明上余额必须大于投资额。

3.境外企业名字与章程：未注册前必须核名，避免ODI办理完成，名称无法注册，章程必须提供中外文版的。

4.项目信息：需客户提供境外企业项目开展业务内容、费用预计支持，由我司完善撰写说明书。

七、境外投资许可证所需的办理材料

（一）办理境外投资备案需提交材料

1.企业营业执照；

2.通过 “境外投资备案和核准管理系统”，填写《境外投资备案表》；

3.按《境外投资项目核准和备案管理办法的通知》要求需提供的其它材料；

4.主管部门要求企业提供的证明境外项目真实性的相关材料。

以上材料（备案表需要加盖企业鲜章）扫描成图片或PDF格式，在“系统”里作为《境外投资备案表》电子附件上传，不再提交纸质文件。

（二）办理境外投资核准需提交材料

1.境外投资申请书，主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等（企业正式文件，加盖企业鲜章）；

2.通过商务部合作司“境外投资管理系统”（以下简称“系统”）填写如实、完整并上报的《境外投资申请表》（正反面打印，加盖企业鲜章）；

3.境外投资相关合同或协议（加盖企业鲜章）；

4.有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料；

5.企业营业执照（复印件，加盖企业鲜章）。