境外投资备案时需要注意哪些问题

如果母公司成立不满一年以上需要提供公司的审计报告及其他相关资料证明公司资产实力。办理境外投资备案时前期工作落实情况说明(包括：尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价)等报告会起到至关重要的作用，建议大家办理时着重注意。目前办理境外投资的流程时间大概在一至两个月左右，备案的有效期内，可以选择分多次把备案的资金汇出，也一次性全部汇出。

提示：资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案(ODI)。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

一般来说，以下几点情况是需要办理境外投资备案的。

1、企业需要对外投资汇款，银行会需要企业提供相关备案文件才能进行汇款操作；

2、国外子公司需要内地母公司为银行账户激活付款；

3、国内企业同国外公司合作办理业务，或者国内公司办理海外业务创建海外公司；

4、国内公司在海外设立的子公司再返回国内设立外资企业开设银行外汇账户；

一般情况下，企业申请ODI备案需要得到商委和发改委的审批，部分还需要金融局审批。其需求资料包括申请表、企业境外投资证书、境外公司成立文件、相关部门批复、董事会决议、升级报告、近期银行账单等文件。

以下是注意事项：

（一）依据国家严格控制非理性对外投资的监管趋势，以下几种情形申请企业境外投资备案比较有难度；

1.投资到敏感国家和地区，如和我国未建交的国家，或战乱国家。

2.投资敏感行业，如武器制造，跨境水资源开发、新闻传媒等。

3.敏感行业目录里的行业，包括房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

（二）另外，实际操作表明，以下情形也都比较难以备案成功

1．母小子大，如国内投资主体市值几千万，要求对外投资上亿。

2．快设快出，如新设立企业申请境外投资。

3．有限合伙企业，用有限合伙企业作为境外投资平台。

上述内容就是需要办理境外投资备案的几种情况以及相关注意事项，如果您还有其他需要，欢迎联系我们。