境外直接投资，英文简称ODI，英文全称Overseas Direct Investment，国家商务部颁布的《境外投资管理办法》第二条将其定义为“境外投资是指在中华人民共和国境内依法设立的企业（以下简称企业）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。”国内企业赴香港、澳门、台湾地区投资参照境外投资管理规定执行。

境外投资备案适用情形主要包括新设公司、并购股权两种方式，至于法律规定的“其他方式”仅是开放性规定，为新型境外投资方式预留合规通道。简言之，只要国内企业对外投资涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权等权益即需要境外投资备案。同时提示，除法律规定境外投资备案适用情形，若国内企业对已投资设立的境外企业开展二次投资行为不属于境外投资管理范畴，无需有关部门审核。

ODI境外投资备案资料清单：

1、国内实际控制人身份证，股东营业执照（扫描件-必须提供）

2、企业营业执照（扫描件-必须提供）

3、境内企业章程（扫描件-必须提供）

4、国内公司的营业范围及介绍

5、出具相关决议

6、境外公司信息

7、追溯至*终实际控制人的股权架构图

8、境内公司的资金来源证明，财务数据或审计报告

9、境外公司尽职调查报告（并购项目）

备注：提交项目审核过程中根据两部门的要求补充相应资料。

境外投资备案时需要注意哪些问题

如果母公司成立不满一年以上需要提供公司的审计报告及其他相关资料证明公司资产实力。办理境外投资备案时前期工作落实情况说明(包括：尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价)等报告会起到至关重要的作用，建议大家办理时着重注意。目前办理境外投资的流程时间大概在一至两个月左右，备案的有效期内，可以选择分多次把备案的资金汇出，也一次性全部汇出。

提示：资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案(ODI)。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。