投资巴基斯坦境外投资备案申请 ODI申请备案

境外投资备案（Overseas Direct Investment，简称ODI）是指在中国境内设立的企业等投资主体，通过投入货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产，获得境外企业的股权，进而获得境外企业的经营管理权及其他相关权益的活动。这一过程需要按照相关规定进行备案或核准，以确保投资活动的合法性和规范性。以下是对境外投资备案的详细介绍：

一、备案对象

• 设立Zui终目的地企业需备案（核准）。Zui终目的地指境内投资主体投资Zui终用于项目建设或持续生产经营的所在地。

• 境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为，均需要进行备案或核准。

二、备案条件

1. 主体和成立时间要求：

• 主体需要为我国境内依法成立的企业。

• 成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

2. 股东背景、资金来源、投资真实性要求：

• 需明确说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性。

3. 财务要求：

• Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

• 净资产回报率建议高于5%，同时资产负债率建议低于70%。

三、备案流程

境外投资备案流程一般包括以下步骤：

1. 发改委立项：

• 向发改委申请项目，提交项目相关信息，包括企业基本情况、项目情况、项目利用资源情况分析以及对生态环境的影响分析、项目对经济和社会的影响分析等。

• 发改委审核后，对符合条件的项目进行备案，出具备案通知书。

2. 商务部门备案或核准：

• 向商务部门提交相关资料，包括投资主体信息、境外企业信息、投资项目信息等。

• 商务部门对企业境外投资实行“备案为主，核准为辅”的管理模式，涉及敏感国家和地区、敏感行业的实行核准管理，其他适用备案管理。

• 审核通过后，商务部门会发放企业境外投资证书。

3. 外汇管理局登记：

• 企业在获得发改委和商务部门的核准或备案后，需向外汇管理局办理境外直接投资外汇登记。

• 外汇管理局会对投资资金进行监管，确保资金合规使用。

四、注意事项

1. 敏感国家和地区、敏感行业的界定：

• 敏感国家和地区包括未建交和受国际制裁的国家、发生战争或内乱的国家和地区等。

• 敏感行业包括基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线、电网、新闻传媒等。

2. 投资额度管理：

• 中方投资额3亿美元及以上的项目，需向国家发展改革委备案或核准。

• 投资额度在500万美元以上的项目，需向外管部门报告。

3. 穿透式管理：

• 对外投资备案（核准）实行Zui终目的地管理原则，进行“穿透式”管理。对于Zui终目的地企业设立的路径上所进行的投资行为不予理会，但需注意这种管理不是无限穿透。

五、法律依据

• 《企业投资项目核准和备案管理条例》

• 《境外投资管理办法》

• 《境外投资项目核准和备案管理办法》

• 《关于发布境内机构境外直接投资外汇管理规定的通知》

，境外投资备案是一个复杂而严谨的过程，需要企业充分了解相关政策和流程，确保投资活动的合法性和规范性。同时，企业还应关注国内外政治、经济、法律等环境的变化，及时调整投资策略和风险管理措施。