什么是境外投资备案? 深圳境外投资备案的条件与流程!

境外投资备案（Outward Direct Investment，简称ODI）是指中华人民共和国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。以下是关于境外投资备案的详细解析：

一、备案目的

境外投资备案的主要目的是促进和规范企业的境外投资行为，确保投资活动的合法性和可持续性，同时加强国家对境外投资的宏观指导和监管。通过备案，政府可以了解企业的投资计划和方向，评估投资风险，保护国家利益和企业权益。

二、备案流程

境外投资备案主要涉及三个核心部门：国家发展和改革委员会（简称发改委）、商务部以及国家外汇管理局（简称外管局）。整体流程可以概括为以下三个步骤：

1. 发改委备案：

• 企业需向发改委或地方发改委提交项目备案申请，包括投资主体营业执照副本、财务审计报告、董事会决议、项目尽职调查报告和可行性研究报告等材料。

• 提交材料后，发改委将对申请进行审核，审核通过后发放《境外投资项目备案通知书》。

2. 商务部备案：

• 在发改委备案完成后，企业需向商务部或地方商务部门提交进一步材料，如《境外投资备案表》、对外投资设立企业或并购相关章程、董事会决议、前期工作落实情况说明、境外投资真实性承诺书等。

• 商务部将对申请材料进行审批，审批通过后颁发《企业境外投资证书》。

3. 外管局备案：

• 企业需向外汇管理局（或其地方分局）进行外汇登记，确保资金合规出境。对于投资金额超过一定规模的项目，企业需提交更详细的材料。

三、备案条件

企业申请境外投资备案通常需要满足以下条件：

1. 符合“境外投资”定义：即企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得其权益。

2. 主体和成立时间要求：主体需为我国境内依法成立的企业，且成立时间满一年以上，能提供完整的经审计的财务报表。

3. 股东背景、资金来源、投资真实性要求：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

4. 行业限制：企业的业务不能属于限制或禁止的行业清单，如房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类等（具体清单可能因地区而异）。

5. 资金来源合法：确保股东背景和资金来源的合法性和真实性。

6. 境外投资真实性承诺：提供境外投资真实性承诺书。

四、特殊管理

对于涉及敏感国家和地区（如未建交和受国际制裁的国家，发生战争、内乱等国家和地区）或敏感行业（如基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线、电网、新闻传媒等）的境外投资项目，需要实行核准管理，满足额外的审核要求。这些项目可能需要经过更严格的审查和评估，以确保投资活动的合规性和可持续性。

五、总结

境外投资备案是一个复杂而严谨的过程，需要企业充分准备和配合各相关部门的审核工作。通过仔细梳理和准备所需材料，并按照流程逐步推进，企业可以顺利完成境外投资备案，为后续的海外投资活动奠定坚实基础。同时，企业也应密切关注国内外政策变化，确保投资活动的合规性和可持续性。