ODI境外投资备案-对外投资备案办理-境外投资备案流程

境外投资备案（Overseas Direct Investment，ODI）是指中国境内企业、机构和个人在进行境外直接投资前，必须向中国商务部或其授权的地方商务部门提交申请，并获得备案证书的过程。以下是对境外投资备案服务的详细解析：

一、境外投资备案的定义与目的

• 定义：根据《企业境外投资管理办法》第二条的规定，境外投资是指中华人民共和国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

• 目的：这一制度是中国政府为了更好地管理和监控对外投资活动而设立的，旨在确保对外投资活动的合法性，同时保护投资者的利益。

二、境外投资备案的适用情形

• 境外新设公司

• 境外并购公司

• 其他涉及境外直接投资的活动，如参股、提供融资等

三、境外投资备案的条件

• 主体需要为我国境内依法成立的企业。

• 成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

• 无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

• Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率建议高于5%，同时资产负债率建议低于70%。

四、境外投资备案的流程

1. 发改委立项

• 填写申请表格，包括《境外投资备案表》等，并提交相关材料，如企业营业执照复印件、投资主体注册登记证明文件等。

• 发改部门对项目进行审核，符合条件的将给予核准或备案，并发放核准文件或备案通知书。

2. 商务部门审批发证

• 提交申请材料，包括企业基本信息、境外投资计划等，至商务部业务系统统一平台（企业端）。

• 商务部门对申报材料进行审查，核准或备案通过后，发放《企业境外投资证书》，证书有效期通常为两年，企业需在此期限内在境外开展投资。

3. 外汇管理局备案

• 企业凭《企业境外投资证书》等材料到银行办理外汇资金汇出手续。

• 银行按规定将相关外汇收支信息报送外汇管理局，外管局对境外投资的外汇资金流动进行监管。

• 投资金额达到一定规模（如500万美元以上）的，还需向外汇管理局报告，经审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

五、境外投资备案所需材料

• 新设境外公司

• 《境外直接投资申请表》

• 经审计的财务报表

• 前期工作落实情况说明

• 境外投资真实性承诺书

• 并购境外公司

• 《境外直接投资申请表》

• 《境外并购事项前期报告表》及相关材料

• 境外投资真实性承诺书

• 其他相关材料，如投资主体的营业执照、董事会决议等

六、注意事项

• 备案流程复杂且耗时，涉及多个部门的审批和大量的文件准备工作，可能需要2~3个月甚至更长时间。

• 在办理备案前，企业应充分了解投资目的地国家或地区的相关法律法规和政策，确保投资项目符合当地要求。

• 企业应按照规定的时间节点办理备案手续，避免因延误而导致项目受阻。

七、服务提供

• 专业的服务机构或律师事务所可以提供境外投资备案的咨询和代理服务，帮助企业高效、合规地完成备案流程。

，境外投资备案是中国企业境外投资的重要一环，企业应充分了解备案流程、条件和所需材料，并按照规定办理备案手续，以确保投资活动的合法性和合规性。