境外投资备案补办 变更 注销

一、什么是境外投资备案?
境外投资备案ODI，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

二、为什么要办理境外投资备案ODI?
搭红筹架构时，境内居民个人在设立了境外控股公司后、设立WFOE之前，应向外管局申请办理境外投资外汇登记手续。
如果不办理登记，境内居民从特殊目的公司获得的利润和权益变现所得将难以调回境内使用，而且，会造成WFOE与境外母公司之间的资金往来(利润、出资等)均不合法，从而可能会对公司境外上市造成障碍。
另外，在外汇管理逐渐趋严的态势下，如果银行层层追及发现境内个人股东(甚至持股比例非常小)通过境外架构持股未办理37号文登记的，境内实体公司不能办理任何股权**、增资等股权变动手续。

三、境外投资备案需要哪些资料：
1、实行备案管理的境外投资：境内投资的主体信息；《境外投资备案表》;对外设立或并购的相关协议;其他特殊情况**证明材料;
2、实行核准管理的境外投资：境内投资的主体信息(包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、法定代表人身份等);《境外投资申请表》;境外投资相关合同或协议;并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》;其他特殊情况**证明材料

三、境外投资备案在哪里办理?
(一)发改委核准或备案权限划分：中方投资额3亿美元及以上的境外投资项目由国家发展改革委备案;中方投资额1亿美元至3亿美元(不含)的境外投资项目由省发展改革委备案;中方投资额1亿美元(不含)以下的境外投资项目由投资主体注册地的设区市发展改革委备案。投资主体通过提供融资或内保外贷等方式进行境外投资的，也需在发改部门备案。
(二)商务部核准或备案
1、受理机构：商务部网站
2、决定机构：由商务部对外投资和经济合作司备案，地方企业由各地方商务主管部门备案。
3、申请人条件：中国境内依法设立的企业、事业单位。
4、具备或符合以下条件的，准予备案：申请材料齐全、如实完整、符合法定形式。
5、有如下情形之一的，不予以备案：申请材料不齐全或不符合法定形式;属于核准情况的;企业提供虚假材料申请的;其他不予以备案的情形。