ODI（境外投资备案）审查重点　境外投资备案

ODI（境外投资备案）审查重点

境内企业运营情况审查

• 企业成立时间（需成立满一年以上）
  

• 经营范围（与拟投的境外项目是否匹配或具有相关性）

• 经营状况（是否具备可持续盈利能力）

• 境内股东/合伙人情况（各股东/合伙人均需资信良好）

• 投资领域等多个维度考量境内企业

核心是确认该主体具备与其申报投资资金、境外投资项目相匹配的真实投资能力

投资资金来源审查

在投资资金来源方面，监管部门主要关注其是否真实合规目前，境外直接投资的资金来源主要包括：

• 企业自有资金，如生产经营所得、实收注册资本等

• 企业借款，如银行贷款等

• 募集资金，如私募和公募基金等

• 权益性资产出资，如公司出售房地产等资产获取的资金

监管部门针对不同的资金来源在核查方式和关注点上各有侧重：

• 对于企业自有资金，主要关注经审计的财务报表及银行账户流水，特别是主营业务收入、应收账款等科目；同时关注大额资金入账是否确为源自自身日常经营，通过账户附言、原始合同、发票等材料交叉复核

• 对于银行贷款，主要关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等

• 对于权益性出资，则重点关注资产交易的原始凭证，如证券公司出具的股票买卖证明及证券账户交易流水等

  
  

• 对于募集资金，则会关注基金管理人及产品本身的合法合规性，包括是否取得中国证券投资基金业协会出具的相关登记证明等，同时审核公司章程/合伙企业协议等